近期，部门组织学习了集团公司和公司职代会工作报告，报告回顾了2022年各项工作取得的成绩，指出了公司当前面临的严峻形势和发展高端化、差异化煤炭分质清洁高效利用之路的迫切需求，同时对今后的工作做了全面细致的部署。报告内容新颖、详实，紧扣公司发展脉搏，使我深受启发，结合审计工作实际，我谈一下自己的体会和思考：

一、学习心得体会

（一）要勇于开拓创新。积极探索和建立研究型审计工作机制，将研究型审计作为审计工作新的发力点，通过扎实开展审前调查、不断创新审计方式、加强审计成果转化等途径，推动审计工作高质量发展。

（二）要克服畏难情绪。面对审计事项复杂无从下手、审计业务专业性强难以进入、审计对象不配合阻挠推脱等问题，要有迎接挑战的气概，有解决问题的决心，下一步将努力提高自己协调、沟通和解决问题的能力，积极主动的去克服困难。

（三）争做复合型人才。当前，社会形势和公司发展日新月异，需要我们去学习、去探索、去实践。这对我们的理论修养和知识水平都提出了更高的要求。只有与时俱进，不断地刻苦学习专业知识和提高综合能力素质，才能适应社会和公司的发展需要。

二、结合岗位工作的具体落实举措

（一）积极转变审计思维方式，做好审计前的调查工作。充分了解掌握被审计单位业务流程、资金流程、财务管理流程及内部控制关键点等基本情况。查阅以前年度被审计单位的审计报告，了解以往的审计问题及审计整改情况。根据调查结果，科学确定审计重点和实施步骤，细化具体审计事项。同时，对近几年自主开展的审计项目进行复盘，分析审计存在的问题及有待进一步完善的地方，总结审计经验。

（二）增强信息数据分析的运用。利用计算机对信息处理的稳定性、及时性优势，发现日常经营管理中的异常指标，分析潜在的差异、漏洞和不合规的现象，必要时开展专题审计，提升内部审计工作的质量和效率。

（三）主动参与集团公司和公司组织开展的业务技能和专业知识教育培训。积极参加会计及审计专业考试，学习优秀的审计案例，借鉴好的审计方法、思路、流程、技巧等，提高专业业务能力。

（四）整合内部审计力量，计划建立公司内部审计人才库。机关及所属各单位业务管理能力较强的优秀人才，纳入公司内部审计人才库，强化人才队伍建设，提升内部审计工作质量。为了调动参与审计人员的积极性，计划按照审计项目次数进行薪酬补助，希望公司领导给予一定的支持。

（五）加大审计查出问题落实整改力度。 

1.做好审计整改与项目实施环节的衔接。分析产生问题的原因，从解决问题的角度提出审计意见建议，并充分考虑审计整改的可行性。及时将审计质量影响审计整改的问题进行总结、提炼，促进审计管理体制和机制健全完善。

2.针对不同整改类型的问题，分类提出整改要求。将审计整改划分为立行立改、分阶段整改、持续整改等类型，进而分类提出整改要求。对于能够立行立改的问题，要立即采取措施；对于分阶段整改的问题，要求所属单位制定详细的工作计划和整改任务，严格按照时间节点推动整改；需要持续整改的问题，认真分析研究，提出工作目标和方向，切实采取有效措施推进整改。

3.细化审计整改标准，形成审计整改标准的具体清单。根据审计整改分类要求，充分考虑被审计单位各方面的情况，参照内部管理制度，设立完成整改需达到的具体整改标准及所需的佐证材料。

4.加强精细化管理。已完成整改事项，整改目标已达成，佐证资料齐全，做销号处理。正在整改事项，开展“回头看”检查等方式，强化整改跟踪，对于屡审屡犯、虚假整改问题，追究相关责任。

三、对公司高质量发展的建议

建议背景：近几年，所属各单位立项的工程建设项目和科研项目较多，公司也投入了大量的人力和财力，但到了实际投产和运行阶段，项目质量和经济效益与可研报告预期差距较大，造成了项目投资效益不高等问题。

工作思路：应加强项目预算管理和过程控制，规范基本建设管理程序，加强投资控制管理。及时组织人员对科研项目和工程建设项目进行后评价，确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现，分析项目成功、失败的原因，总结经验教训，提高项目管理水平，强化成本控制观念，提高项目投资效益。（黄超）